校內(nèi)各單位：

為做好2017年財(cái)務(wù)決算工作，根據(jù)《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》、財(cái)政部《中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2015〕88號(hào)）和教育部有關(guān)會(huì)議精神及文件，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)將有關(guān)工作安排及要求通知如下：

一、財(cái)務(wù)決算工作期間報(bào)賬時(shí)間安排

1．2017年網(wǎng)上預(yù)約截止時(shí)間：2017年12月20日

2．2017年現(xiàn)場接單截止時(shí)間：2017年12月24日

3．2018年財(cái)務(wù)報(bào)銷開賬時(shí)間：2018年1月11日

4．2017年12月25日至29日，為2017年預(yù)約報(bào)銷單據(jù)的集中賬務(wù)處理時(shí)間（所有涉及銀行結(jié)算的業(yè)務(wù)，必須在12月29日下午三點(diǎn)前完成銀行結(jié)算工作）。

5．2018年1月2日至10日，為財(cái)務(wù)處內(nèi)部結(jié)賬和編制財(cái)務(wù)決算時(shí)間。

請各單位據(jù)此提前安排財(cái)務(wù)報(bào)賬等有關(guān)事宜。

二、各類借款、暫付款、預(yù)收款、暫存款及收費(fèi)票據(jù)的清理工作

（一）各類借款、暫付款、預(yù)收款、暫存款的清理和結(jié)清。各單位或個(gè)人在學(xué)校財(cái)務(wù)借款尚未報(bào)賬還款的，請務(wù)必于2017年12月22日前報(bào)賬結(jié)清，尤其是各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（中央高校改善基本辦學(xué)條件專項(xiàng)、基建財(cái)政撥款、基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)、教育部人文社科項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、新世紀(jì)優(yōu)秀人才支持計(jì)劃、香港與內(nèi)地師生交流計(jì)劃、教育部國培計(jì)劃、各級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室（中心）經(jīng)費(fèi)等）。只借款不銷賬，不能視同為支出，只能認(rèn)定為結(jié)余。按照財(cái)政部規(guī)定：項(xiàng)目結(jié)余資金將被財(cái)政部收繳，并扣減學(xué)校下一年度相同數(shù)額的預(yù)算（因特殊原因本年度不能結(jié)清的，需向?qū)W校財(cái)務(wù)處書面說明）。

請各單位務(wù)必抓緊預(yù)算執(zhí)行，確保實(shí)現(xiàn)“零結(jié)余”，并及時(shí)辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)、核銷暫付款，借款和暫付款的還款情況將直接影響本單位年度目標(biāo)考核和下一年度預(yù)算安排。

2017年我校預(yù)收款及暫存款余額過大，其中部分款項(xiàng)長期掛賬，請有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)及科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人高度重視，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)認(rèn)領(lǐng)來款并辦理上賬，以免影響本單位年度目標(biāo)考核和下一年度預(yù)算安排。

（二）結(jié)清領(lǐng)用的各種票據(jù)及款項(xiàng)。各單位在學(xué)校財(cái)務(wù)處領(lǐng)用的各種票據(jù)請于12月22日前到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)清手續(xù)，相應(yīng)收入應(yīng)全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，不得違規(guī)自收自支，不得私設(shè)小金庫。已用票據(jù)存根及未使用完的票據(jù)，一并交回財(cái)務(wù)處核銷。在財(cái)務(wù)處開出發(fā)票款未到賬的，請盡快催收入賬。

三、收入結(jié)算工作

（一）各類學(xué)生學(xué)費(fèi)的清繳。高等學(xué)校學(xué)生繳費(fèi)上學(xué)是國家法律法規(guī)明確規(guī)定的，是每個(gè)學(xué)生應(yīng)履行的義務(wù)。請未繳清學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)以及代收費(fèi)的學(xué)生于2017年12月22日前通過網(wǎng)上繳費(fèi)或現(xiàn)場繳費(fèi)（老圖書館三樓東頭財(cái)務(wù)處收費(fèi)管理科）等形式繳清。各學(xué)院（中心）要做好學(xué)生學(xué)費(fèi)的催繳工作，學(xué)費(fèi)收繳情況將作為各學(xué)院年終結(jié)算的依據(jù)之一。

（二）辦理各類收入的結(jié)算與分配。各單位開展教育、科研以及其他服務(wù)的收入，均必須嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的管理規(guī)定，如數(shù)上交學(xué)校，按學(xué)校規(guī)定分配后方可使用，不得截留、私分、挪用和坐支。本年度各類收入結(jié)算和分配工作，請各有關(guān)單位于2017年12月26日之前，到財(cái)務(wù)處收費(fèi)管理科辦理。

（三）房租、水電費(fèi)等費(fèi)用的清繳工作。后勤保障部應(yīng)做好房租、水電費(fèi)繳納回收工作，及時(shí)足額催繳應(yīng)繳學(xué)校各項(xiàng)房租、水電等費(fèi)用。

四、財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)清理

國家財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款的使用情況，是財(cái)政部、教育部對高校預(yù)算執(zhí)行績效考核的重要依據(jù)。專項(xiàng)主要包括：中央高校改善基本辦學(xué)條件專項(xiàng)，基建財(cái)政撥款，基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)，中央高校建設(shè)世界一流大學(xué)（學(xué)科）和特色發(fā)展引導(dǎo)專項(xiàng)資金（對應(yīng)校內(nèi)預(yù)算主要有人才建設(shè)及獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)，各級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室基地（中心）經(jīng)費(fèi)，學(xué)科智庫建設(shè)經(jīng)費(fèi)等），中央高校教育教學(xué)改革經(jīng)費(fèi)（對應(yīng)校內(nèi)預(yù)算主要有各級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)教學(xué)示范中心經(jīng)費(fèi)、通識(shí)核心課程建設(shè)經(jīng)費(fèi)、資源庫建設(shè)經(jīng)費(fèi)等），教育部人文社科項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，新世紀(jì)優(yōu)秀人才支持計(jì)劃，香港與內(nèi)地師生交流計(jì)劃，教育部國培計(jì)劃等當(dāng)年應(yīng)完成的項(xiàng)目。

（一）加快專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)度。承擔(dān)專項(xiàng)任務(wù)的部門、學(xué)院和個(gè)人要加快使用進(jìn)度。對基建、修繕以及設(shè)備購置等大額借款或預(yù)付款，基建處、后勤保障部、實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處、國資辦、信息化辦、保衛(wèi)處、審計(jì)處等部門盡快辦理驗(yàn)收、結(jié)算、審計(jì)等手續(xù)，于2017年12月26日前報(bào)賬結(jié)清。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行年度任務(wù)零基預(yù)算，結(jié)余經(jīng)費(fèi)學(xué)校將收回上交財(cái)政部。各專項(xiàng)要按進(jìn)度及時(shí)支付，以免影響下一年度學(xué)校國家專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款。

（二）做好財(cái)政專項(xiàng)績效自評工作。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展中央部門項(xiàng)目支出績效自評工作的通知》（財(cái)辦預(yù)﹝2016﹞123號(hào)）文件精神，為推進(jìn)全過程預(yù)算績效管理，按照教育部要求，年度財(cái)政專項(xiàng)要進(jìn)行績效自評，對照年初預(yù)算設(shè)定的績效目標(biāo)及指標(biāo)值，對應(yīng)填報(bào)年度實(shí)際完成值。對未完成績效目標(biāo)及指標(biāo)的原因進(jìn)行逐條分析，研究提出解決措施。財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)各歸口管理部門要對本部門管理的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)績效自評結(jié)果進(jìn)行審核，并提交績效自評報(bào)告。

財(cái)政專項(xiàng)績效自評報(bào)告內(nèi)容主要包括：自評工作開展情況的簡要說明，一級(jí)和二級(jí)項(xiàng)目績效自評金額、個(gè)數(shù)、覆蓋率，主要經(jīng)驗(yàn)和存在問題，以及下一步工作措施、建議等內(nèi)容。需要提交績效報(bào)告的專項(xiàng)包括：

1．改善辦學(xué)條件專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)——實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處、后勤保障部、信息化辦公室、基建處、保衛(wèi)處、圖書館等

2．基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)——科研部

3．教育教學(xué)改革專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)——教務(wù)處，研究生院，教師教育學(xué)院、學(xué)校辦等

4．來華留學(xué)生政府獎(jiǎng)學(xué)金專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)——國際文化交流學(xué)院，國際合作與交流處

5．學(xué)校人才建設(shè)、學(xué)科建設(shè)和重點(diǎn)基地（中心）、對口支援等，由人事處、校辦、發(fā)展規(guī)劃處、科研部等校內(nèi)重點(diǎn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目承擔(dān)部門負(fù)責(zé)提供。

請各牽頭單位按時(shí)提交專項(xiàng)績效自評報(bào)告。

（三）做好結(jié)余經(jīng)費(fèi)的上繳工作。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2016〕18號(hào)）文件精神，及教育部對財(cái)政撥款項(xiàng)目結(jié)余資金的有關(guān)要求，2016年及以前年度財(cái)政撥款專項(xiàng)，2017年底仍有結(jié)余的，學(xué)校將按財(cái)政部、教育部要求，做好結(jié)余經(jīng)費(fèi)（含借款）的上繳工作。

五、校院兩級(jí)管理體制下學(xué)院經(jīng)費(fèi)結(jié)算工作

（一）相關(guān)費(fèi)用結(jié)算。根據(jù)華中師范大學(xué)《校院兩級(jí)財(cái)務(wù)管理體制實(shí)施細(xì)則（試行）》、《華中師范大學(xué)進(jìn)一步完善兩級(jí)財(cái)務(wù)管理體制改革的實(shí)施方案（試行）》等文件精神，學(xué)院財(cái)力應(yīng)承擔(dān)各類資產(chǎn)占用費(fèi)（房屋資產(chǎn)占用費(fèi)、水電費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)等），請各學(xué)院、后勤保障部、信息化辦公室等相關(guān)部門于2017年12月15日前完成各類資產(chǎn)占用費(fèi)的結(jié)算，根據(jù)結(jié)算數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)處于12月22日前完成扣繳工作。

（二）學(xué)院結(jié)余經(jīng)費(fèi)。各學(xué)院基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)結(jié)余將結(jié)轉(zhuǎn)至學(xué)院結(jié)余經(jīng)費(fèi)發(fā)展基金。基本發(fā)展經(jīng)費(fèi)（含示范中心經(jīng)費(fèi)）和重點(diǎn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)（含重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室/基地等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）實(shí)行零基預(yù)算，年末結(jié)余由學(xué)校收回后統(tǒng)籌。

六、固定資產(chǎn)和庫存物資的清理工作

各單位對所管理和使用的資產(chǎn)，應(yīng)按學(xué)校資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真做好年終清倉查庫、盤存對賬工作，及時(shí)清算和結(jié)賬，做到賬物相符、賬卡相符、賬賬相符，應(yīng)盡量減少積壓，杜絕浪費(fèi)，對以往年度固定資產(chǎn)、材料賬等方面遺留問題要向國有資產(chǎn)管理辦公室報(bào)告并盡可能在年底前處理完畢。

七、獨(dú)立核算單位年終清理、決算工作

（一）二級(jí)單位返還與上繳學(xué)校有關(guān)經(jīng)費(fèi)。武漢傳媒學(xué)院、資產(chǎn)經(jīng)營公司、后勤保障部、出版社、湖北省普通話測試中心等單位應(yīng)在2017年12月22日前按學(xué)校有關(guān)規(guī)定，將本年度學(xué)校墊付的人員經(jīng)費(fèi)、水電費(fèi)、學(xué)校資產(chǎn)使用費(fèi)等全額返還學(xué)校財(cái)務(wù)處。應(yīng)向?qū)W校繳納的管理費(fèi)、利潤和租金（包括賓館、體育場館、音樂廳、實(shí)驗(yàn)室、教室、住宅等的租金）在2017年12月22日前按規(guī)定上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處。

（二）獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)決算報(bào)表的編報(bào)。附中、附小、后勤保障部、出版社以及資產(chǎn)經(jīng)營公司等單位的財(cái)務(wù)決算報(bào)表及文字說明應(yīng)于2018年1月11日前報(bào)送財(cái)務(wù)處，其他在校內(nèi)結(jié)算中心開戶的單位也要在2018年1月11日前將會(huì)計(jì)報(bào)表及說明報(bào)送財(cái)務(wù)處，以便學(xué)校匯總、并表，上報(bào)教育部和財(cái)政部。

八、決算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和決算說明的報(bào)送

（一）預(yù)算執(zhí)行情況檢查和總結(jié)分析。凡是國家財(cái)政和學(xué)校預(yù)算安排的經(jīng)費(fèi)，各歸口管理部門、學(xué)院要進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況檢查和總結(jié)分析。各職能部門除對本部門的預(yù)算經(jīng)費(fèi)進(jìn)行總結(jié)分析外，還應(yīng)對本部門負(fù)責(zé)分配的競爭性項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)要做執(zhí)行情況檢查和工作總結(jié)。各學(xué)院（中心）對本單位獲得的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行執(zhí)行情況檢查和總結(jié)分析，相關(guān)競爭性項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)向經(jīng)費(fèi)歸口管理部門提交經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況和總結(jié)分析報(bào)告。請各單位于2018年1月11日前向?qū)W校財(cái)務(wù)處報(bào)送以下材料，電子版發(fā)至cwcysk＠m(xù)ail.ccnu.edu.cn。

1．2017年度預(yù)算執(zhí)行情況及績效分析表（附件1）

2．2017年度部門工作總結(jié)（上交學(xué)校辦的同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)處）

（二）財(cái)政撥款專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出績效自評工作。

1．本年度獲得改善辦學(xué)條件專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支持的單位應(yīng)開展績效自評和總結(jié)工作。各歸口管理部門于2018年1月11日前將改善辦學(xué)條件專項(xiàng)項(xiàng)目支出績效自評表、檢查指標(biāo)體系表、建設(shè)成效統(tǒng)計(jì)表（附件2-4）和項(xiàng)目總體工作總結(jié)、各項(xiàng)目工作總結(jié)交財(cái)務(wù)處基建與專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦公室，電子版發(fā)至1016130231@qq.com。

2．其他專項(xiàng)項(xiàng)目支出（基本科研、教研教改、雙一流、來華留學(xué)生）績效自評表、項(xiàng)目總體工作總結(jié)交到財(cái)務(wù)處信息與預(yù)算管理科，電子版發(fā)至cwcysk＠m(xù)ail.ccnu.edu.cn。

（三）根據(jù)決算報(bào)表的填報(bào)要求，請下列部門于2018年1月11日前報(bào)送相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料（需加蓋部門公章）：

1．學(xué)校辦公室報(bào)送學(xué)校概況資料；

2．人事處報(bào)送教職工人數(shù)（年末時(shí)點(diǎn)數(shù)及年度變動(dòng)數(shù)）；

3．離退休處報(bào)送離退休人數(shù)（含大集體人員；年末時(shí)點(diǎn)數(shù)及年度變動(dòng)數(shù)）；

4．學(xué)工部報(bào)送在校本專科學(xué)生人數(shù)（年末時(shí)點(diǎn)數(shù)及年度變動(dòng)數(shù)）、2017年度招生計(jì)劃數(shù)及實(shí)際完成情況；

5．研究生院報(bào)送在校研究生人數(shù)（年末時(shí)點(diǎn)數(shù)及年度變動(dòng)數(shù)）、2017年度招生計(jì)劃數(shù)及實(shí)際完成情況；

6．國際文化交流學(xué)院報(bào)送各類國際學(xué)生的人數(shù)（含中國政府獎(jiǎng)學(xué)金學(xué)生；年末時(shí)點(diǎn)數(shù)及年度變動(dòng)數(shù)）；

7．職業(yè)與繼續(xù)教育學(xué)院報(bào)送網(wǎng)絡(luò)、成教、自考學(xué)生的招生、畢業(yè)生、年末在校生學(xué)生數(shù)；

8．教務(wù)處報(bào)送本專科專業(yè)設(shè)置數(shù)和對應(yīng)專業(yè)的學(xué)生人數(shù)，教學(xué)成果獲獎(jiǎng)情況；

9．科研部門報(bào)送各級(jí)科研成果、獲獎(jiǎng)情況；

10．實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處報(bào)送各類設(shè)備統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（年末時(shí)點(diǎn)數(shù)及年度變動(dòng)數(shù)）和車輛詳細(xì)情況；

11．國有資產(chǎn)管理辦公室報(bào)送家具等各類固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（年末時(shí)點(diǎn)數(shù)及年度變動(dòng)數(shù)）；

12．后勤保障部報(bào)送各類房屋面積、危房面積、本年危房修繕面積（年末時(shí)點(diǎn)數(shù)及年度變動(dòng)數(shù)）；

13．圖書館報(bào)送各類圖書（包括電子圖書）、數(shù)據(jù)庫的數(shù)量及金額（年末時(shí)點(diǎn)數(shù)及年度變動(dòng)數(shù)）；

14．基建處報(bào)送學(xué)校土地面積和已確權(quán)土地面積等；

以上填報(bào)的表格另行通知。

（四）財(cái)務(wù)管理狀況評價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)。根據(jù)《教育部財(cái)務(wù)司關(guān)于開展直屬高校財(cái)務(wù)管理狀況評價(jià)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（教財(cái)司函〔2014〕207號(hào)）文件精神，教育部對直屬高校年度財(cái)務(wù)狀況將進(jìn)行全面評價(jià)，推動(dòng)直屬高校提升財(cái)務(wù)管理水平。為此，在中央部門財(cái)務(wù)決算文字說明中要全面體現(xiàn)我校財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、工程管理、對外投資管理、內(nèi)部審計(jì)等工作情況，需相關(guān)單位提供有關(guān)文字材料說明，請下列部門于2018年1月11日前向財(cái)務(wù)處信息和預(yù)算管理科報(bào)送支撐材料（需加蓋部門公章），電子版發(fā)至cwcysk＠m(xù)ail.ccnu.edu.cn。

1．財(cái)務(wù)處：財(cái)務(wù)管理體制情況、財(cái)務(wù)信息公開情況、財(cái)務(wù)管理信息化情況、財(cái)務(wù)管理特色與優(yōu)勢、預(yù)算編制與調(diào)整程序。具體內(nèi)容有目前財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)、分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、總會(huì)計(jì)師設(shè)立情況、財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)分工情況等，以及本年度財(cái)務(wù)管理體制建設(shè)主要措施；本年度財(cái)務(wù)信息公開主要內(nèi)容、形式、渠道、范圍和時(shí)間，依申請公開情況，以及財(cái)務(wù)公開責(zé)任制和責(zé)任追究制度建立和執(zhí)行情況等；目前財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)與使用總體情況，本年度財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)主要措施；目前財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)與使用總體情況，本年度財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)主要措施；本年度預(yù)算編制與調(diào)整程序。

2．國資辦：招投標(biāo)管理情況、無形資產(chǎn)管理情況、固定資產(chǎn)處置情況。具體內(nèi)容有本年度高校政府采購管理情況；本年度高校招投標(biāo)管理情況，包括招投標(biāo)管理制度建立、執(zhí)行情況分析；本年度存在無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓評估情況要進(jìn)行說明；本年度固定資產(chǎn)處置情況進(jìn)行說明。

3．基建處、后勤保障部：在建工程管理情況。具體內(nèi)容有本年度在建工程管理情況，包括在建情況、竣工情況以及交付使用情況。

4．國資辦、資產(chǎn)公司：對外投資管理及收益情況。具體內(nèi)容有包括管理部門、管理制度與程序、審批與執(zhí)行程序；對外投資收益情況，包括對校辦產(chǎn)業(yè)投資總額及收益、其他對外投資總額及收益。

5．審計(jì)處：內(nèi)部審計(jì)工作情況。具體內(nèi)容有本年度內(nèi)部審計(jì)次數(shù)、內(nèi)容、方式、審計(jì)金額及其占當(dāng)年收入額比重、發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因分析、整改情況等。

九、做好年度零基預(yù)算準(zhǔn)備工作

根據(jù)國家和學(xué)校要求，2018年學(xué)校將繼續(xù)實(shí)施零基預(yù)算。對于本年未完成的工作任務(wù)，下一年度需要繼續(xù)實(shí)施的，須重新申報(bào)2018年預(yù)算。申報(bào)額度填入“2017年預(yù)算執(zhí)行情況及績效分析表（附件1）”中的“申請申報(bào)2018年預(yù)算繼續(xù)使用的額度”欄內(nèi)；對于2017年支出預(yù)算所對應(yīng)的工作目標(biāo)已完成，或由于受各種因素影響計(jì)劃工作終止形成的結(jié)余，學(xué)校將收回結(jié)余資金。

十、關(guān)于2017年財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)

根據(jù)《教育部關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的意見》（教財(cái)〔2008〕12號(hào)）和教育部關(guān)于加強(qiáng)直屬高等學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的意見（教財(cái)〔2015〕2號(hào)），審計(jì)處將于2018年初對學(xué)校本級(jí)和所屬各單位2017年度預(yù)算執(zhí)行情況和決算的真實(shí)性、合法性、完整性、有效性進(jìn)行確認(rèn)和審查，審計(jì)結(jié)果將作為學(xué)校2018年各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排的重要依據(jù)。

十一、關(guān)于學(xué)校2017年度中央部門財(cái)務(wù)決算的編報(bào)

財(cái)務(wù)處要按照教育部的統(tǒng)一部署和要求，完成學(xué)校2017年度中央部門財(cái)務(wù)決算報(bào)表及文字說明，經(jīng)學(xué)校逐級(jí)審批后，于2018年1月29日前上報(bào)教育部和財(cái)政部。

十二、基本要求

（一）各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人、各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員要根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真做好本部門、本單位財(cái)務(wù)清理、決算工作，保證本部門、本單位的財(cái)務(wù)工作符合國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定和要求。

（二）認(rèn)真審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)，保證收支有據(jù)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整；要及時(shí)清理收支賬目、暫付和預(yù)收等往來款項(xiàng)，核對各項(xiàng)撥、繳款項(xiàng)；凡屬本年的收支，都要及時(shí)入賬,不得瞞報(bào)、漏報(bào)收入，不得虛列支出，做到賬實(shí)相符。

（三）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。年底嚴(yán)禁借各種名目年終突擊分錢、花錢；嚴(yán)禁違反規(guī)定預(yù)付各類經(jīng)費(fèi)；嚴(yán)禁編造各種理由違規(guī)辦理借款，借款未清賬者，將暫停借款人及所屬項(xiàng)目辦理借款業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁違規(guī)辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬手續(xù)；嚴(yán)禁各部門（直屬單位）將本單位年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)在年底無預(yù)算劃撥至學(xué)院或其他單位。各學(xué)院、相關(guān)職能部門及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)范使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

     財(cái)務(wù)決算既是學(xué)校及各單位當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)工作的總結(jié)，也是學(xué)校來年?duì)幦覔芸睢⒕幹剖聵I(yè)計(jì)劃和安排各單位預(yù)算的重要依據(jù)；按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》（財(cái)政部國家檔案局令第79號(hào)），行政事業(yè)單位的決算報(bào)告保存期限為“永久”。各單位應(yīng)高度重視，密切配合，按照本通知的要求，認(rèn)真做好本單位財(cái)務(wù)決算及其相關(guān)工作。

華中師范大學(xué)

2017年11月27日